Нью-Джерси Эйбл Часто задаваемые вопросы

Учетная запись ABLE — это сбережения с налоговыми льготами учет лиц с ограниченными возможностями. С помощью NJ ABLE квалифицированные лица с ограниченными возможностями могут откладывать расходы, связанные с инвалидностью, на сберегательных счетах с льготным налогообложением, не теряя при этом права на участие в программах помощи на основе средств, таких как Supplemental Security Income (SSI) и Medicaid.

Если человек получает пособие SSI, первые 100,000 2,000 долларов США на его счете ABLE освобождаются от лимита индивидуальных ресурсов SSI в 100,000 100,000 долларов США. Если сумма на счете ABLE человека превышает XNUMX XNUMX долларов США, выплата денежного пособия SSI будет приостановлена ​​до тех пор, пока баланс счета не упадет ниже XNUMX XNUMX долларов США. Однако право на участие в программе Medicaid через SSI сохраняется независимо от баланса счета ABLE. Допустимые расходы не ограничиваются медицинской необходимостью и могут включать: образование, жилье, транспорт, услуги личной поддержки и многое другое.

Лицо с ограниченными возможностями является владельцем счета, но при желании может назначить представителя. И, как и в случае с сберегательными планами колледжа (планы 529), любой может внести свой вклад в счет NJ ABLE (529A) в пределах годового лимита, и, примечательно, доход, полученный по счету, растет без уплаты налогов.

Счет ABLE — это мощный финансовый инструмент, который можно добавить к набору ресурсов при планировании будущего для себя или члена семьи с ограниченными возможностями. Люди с аутизмом часто полагаются на программы, которые имеют строгие требования и преимущества, такие как федеральная система медицинской помощи неимущим, SSI, SNAP (Программа дополнительной помощи в питании), FAFSA (Бесплатное приложение для федеральной помощи студентам)качества HUD (Департамент жилищного строительства и городского развития) за помощь в аренде. Без Нью-Джерси Эйбл, нужно будет потратить определенную сумму, чтобы оставаться зачисленным/имеющим право на участие. Открытие счета в NJ ABLE дает людям с аутизмом и другими ограниченными возможностями независимость и гибкость, позволяющую экономить деньги на будущее, не ставя под угрозу участие в этих программах важной помощи.

На горячую линию Autism New Jersey 800.4.AUTISM (800.428.8476) часто поступают запросы от семей и самозащитников с вопросами о счетах ABLE, квалифицированных расходах, налоговых последствиях и многом другом. Недавно у нас была возможность поговорить с Кристин Чикадел, представителем программы NJ ABLE Отдела служб инвалидов штата Нью-Джерси, которая поделилась своим опытом и ответила на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов, с которыми мы сталкиваемся.

Как можно пополнить счет ABLE? Могут ли выплаты SSI пополнять счет ABLE? А как насчет доходов от трудоустройства владельца счета?

Счет в NJ ABLE можно открыть с минимальным депозитом в размере 25 долларов США, и счет может быть пополнен из различных источников, таких как чеки, электронные переводы средств (EFT), прямые депозиты из заработной платы, регулярные взносы и Угифт.

Внести свой вклад в учетную запись может любой желающий, включая владельца учетной записи, друзей, членов семьи и даже работодателей. Общий годовой взнос всех физических лиц – семьи, друзей, работодателя или участника 529 – за 2024 налоговый год составляет 18,000 18,000 долларов США. С NJ ABLE можно внести до 305,000 XNUMX долларов в год и поддерживать пожизненный баланс до XNUMX XNUMX долларов.

В чем разница между счетом ABLE и Фондом особых потребностей?

Счета ABLE и фонды специальных потребностей (SNT) — это инструменты, которые можно использовать для улучшения качества жизни людей с ограниченными возможностями путем создания возможностей экономить деньги на расходы на жизнь, не лишая их права на получение пособий с проверкой нуждаемости.

Счета ABLE и SNT могут быть частью прочного финансового фундамента для людей с ограниченными возможностями. Человек может иметь и то и другое в рамках своего финансового планирования. Таким образом, людям с ограниченными возможностями и их семьям важно оценить свои собственные обстоятельства и решить, стоит ли создавать учетную запись ABLE, Special Needs Trust, или оба. Однако важно отметить, что учетные записи ABLE и SNT регулируются совершенно разными правилами. Отдельным лицам и семьям рекомендуется обратиться за советом к квалифицированным специалистам, если им нужна помощь в выборе комбинации, которая им подходит.

Если владелец счета скончается, а на его счете ABLE останутся деньги, что произойдет с этими деньгами? Может ли CMS/Medicaid вернуть деньги со счета ABLE?

Medicaid подаст иск против счета ABLE лица с требованием возмещения расходов на уход, понесенных после открытия счета ABLE, пока человек еще был жив. Однако важно отметить, что положение о возврате средств Medicaid применяется только к денежным средствам, оставшимся на счете после выплаты задолженности по соответствующим расходам по инвалидности. Нажмите здесь для получения дополнительной информации>> 

Что такое квалифицированные расходы ABLE?

Квалифицированные расходы по инвалидности (QDE) в рамках программы ABLE в широком смысле определяются как ЛЮБЫЕ расходы, связанные с инвалидностью бенефициара, которые улучшают его здоровье, независимость и/или качество жизни.

Что произойдет, если средства счета ABLE будут использованы для неквалифицированных расходов?

Пособия должны быть потрачены на квалифицированные расходы по инвалидности в течение месяца, в течение которого они были сняты. Могут возникнуть последствия для федерального налога, если выплаты будут удерживаться после месяца, снятого и потраченного позже, или если они будут потрачены на неквалифицированные расходы, или если общая сумма, распределенная в течение года, превышает квалифицированные расходы по инвалидности за этот год. Пожалуйста, проконсультируйтесь с IRS или налоговым консультантом.

Подлежат ли налогообложению и отчетности проценты, полученные по счету ABLE?

К счетам ABLE применимы две налоговые формы.:

1. В форме 1099-QA сообщается о распределениях, доходах от распределений и закрытии счета ABLE в IRS.
2. Форма 5498-QA отправляется владельцу счета ABLE в конце года и содержит отчет об общей сумме средств, внесенных на счет ABLE в течение этого календарного года.
   Для получения дополнительной информации: Инструкции для форм 1099-QA и 5498-QA (2023 г.) | Налоговая служба (irs.gov)

Куда родителю следует отправлять годовой отчет по счету ABLE своего ребенка? Существуют ли образцы форм отчета?

Счета открываются, а покупки осуществляются за счет средств со счета путем самоаттестации под страхом наказания за дачу ложных показаний. Владельцам счетов ABLE рекомендуется вести учет всех выплат/расходов по счету ABLE на случай проверки счета.

Планы ABLE предоставляют ежемесячные отчеты владельцам счетов ABLE. Планы ABLE имеют соглашения об отчетности с Управлением социального обеспечения (SSA) и IRS. Например, IRS информируется об открытии счета ABLE, а для бенефициаров дополнительного социального дохода (SSI) SSA контролирует баланс счетов ABLE для проверки баланса и распределения.

Кристин Чикадел, представитель программы NJ ABLE Отдела служб инвалидов штата Нью-Джерси, является соавтором этой статьи. Autism New Jersey ценит проницательность и опыт Кристины, которые сделали возможным создание этой статьи.