Un compte ABLE est un nouveau type de compte d'épargne non imposable destiné aux personnes en situation de handicap. Les comptes ABLE découlent de la loi fédérale américaine Achieving a Better Life Experience (ABLE) promulguée en 2014. Comme annoncé en juin 2018 , les comptes ABLE sont désormais accessibles aux résidents du New Jersey.
Le programme ABLE du New Jersey fait partie de l' Alliance nationale ABLE , un consortium d'États qui collaborent pour optimiser le fonctionnement des programmes et garantir la conformité et une gestion financière compétitive. NJ ABLE est financé par l'État et administré par le Département du Trésor et le Département des Services sociaux du New Jersey, au sein de la Division des services aux personnes handicapées.
En quoi un compte ABLE est-il avantageux ?
Les personnes handicapées et leurs familles font souvent face à des coûts importants pour tenter de répondre aux divers besoins qui résultent de leur handicap. Dans le passé, les restrictions sur le montant des revenus et des actifs que les personnes handicapées pouvaient avoir tout en conservant leur admissibilité à des prestations importantes limitaient considérablement leur capacité à économiser de l'argent pour payer le coût de la vie.
Les comptes ABLE permettent aux personnes handicapées d'économiser pour les dépenses liées au handicap sans compromettre leur admissibilité aux prestations essentielles. L'argent placé sur un compte ABLE n'est pas considéré comme un actif ou un revenu, de sorte que le titulaire du compte ne risque pas de perdre son admissibilité aux prestations de l'État telles que SSI et Medicaid. Les contributions à un compte ABLE peuvent être faites par n'importe qui, y compris l'individu, la famille et les amis.
Les contributions aux comptes ABLE doivent être faites avec des dollars après impôt, mais les revenus générés par le compte ne sont pas imposables. Le montant maximal pouvant être cotisé annuellement est actuellement de 17,000 XNUMX $.
Les fonds peuvent être utilisés pour des dépenses telles que l'éducation, le logement, le transport, la formation et le soutien à l'emploi, les technologies d'assistance et les services de soutien personnel, la santé, la gestion financière et les services administratifs, les frais juridiques, les frais funéraires et d'inhumation et d'autres dépenses admissibles.
Le compte ABLE d'un individu peut accumuler jusqu'à 100,000 2,000 $ sans être pris en compte dans la limite de ressources SSI de XNUMX XNUMX $ sur l'épargne pour les personnes handicapées.
Qui est éligible pour ouvrir un compte ?
Une personne admissible est une personne dont l'invalidité s'est manifestée avant l'âge de 26 ans et pour qui l'une des conditions suivantes est vraie (notez qu'en décembre 2022, l'ajustement en fonction de l'âge de la capacité a été adopté et que celui-ci passera à 46 ans, à compter de 2026) :
- est éligible au SSI ou au SSDI en raison d'un handicap
- est aveugle au sens de la loi sur la sécurité sociale ; OU ALORS
- a une invalidité grave similaire avec un diagnostic écrit d'un médecin agréé qui peut être produit sur demande
La documentation n'est pas requise lors de l'ouverture d'un compte, mais doit être disponible si la personne est invitée à fournir une preuve d'admissibilité. Une personne peut être âgée de plus de 26 ans lors de l'ouverture d'un compte, étant donné qu'elle peut vérifier à quel âge le handicap s'est manifesté.
Comment quelqu'un peut-il ouvrir un compte ?
Le site web de NJ ABLE propose une inscription en ligne et des informations sur les options d'investissement, les frais, les charges de service et autres détails.
Avant d'ouvrir un compte : informations importantes à connaître
- Des options d'investissement allant d'agressif à conservateur sont disponibles pour les titulaires de compte NJ ABLE. Une option de vérification uniquement est également disponible. Les investissements ne sont assurés ni garantis par aucune entité et sont sujets à perte ; seule l'option de vérification est assurée par la FDIC jusqu'à 250,000 XNUMX $. Les personnes qui choisissent l'une des options d'investissement peuvent consulter le NJ Documents d'information sur le régime pour plus de détails.
- Envisagez de consulter un conseiller fiscal ou financier pour bien comprendre l'impact d'un compte ABLE sur la situation unique d'un individu et pour peser les options d'investissement.
- Un seul compte ABLE peut être établi pour un individu dans n'importe quel état.
- Tous les fonds utilisés pour des dépenses non liées à un handicap sont assujettis à des impôts et à des pénalités.
- Les contributions annuelles sont limitées à 17,000 XNUMX $ sans déclaration du don à l'IRS).
- La limite du solde du compte, actuellement de 305,000 529 $, est égale à la limite du solde du compte pour le 100,000 College Savings Plan du New Jersey. Cependant, si le solde d'un compte ABLE dépasse 100,000 XNUMX $, l'admissibilité aux prestations du SSI serait suspendue jusqu'à ce que le solde tombe en dessous de XNUMX XNUMX $. Le bénéficiaire continuerait d'être éligible à Medicaid.
- Au décès du bénéficiaire, comme pour les autres dispositions de remboursement de Medicaid, l'État peut déposer une demande pour récupérer des fonds sur le compte égaux au montant en dollars Medicaid dépensé pour le bénéficiaire. La réclamation pour les dépenses liées à Medicaid peut remonter à l'ouverture du compte.
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